8400万！这家化工企业虚构合同骗取承兑汇票
全球涂料网讯：
近日，上海朗泰建筑装饰材料有限公司(下文称朗泰公司)法定代表人程某勇，因犯骗取票据承兑罪获刑。
据判决书披露，程某勇受某人指使，虚构购销合同。变造增值税专用发票等贷款资料，以郎泰公司名义骗取四川天府银行承兑汇票600万元，并将实际取得的敞口资金240万元交由指使之人统一安排使用。
被告人程某勇犯骗取票据承兑罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金 30,000 元。
据天眼查消息，上海朗泰建筑装饰材料有限公司的营业执照已在2016年被吊销，但是在此之前，上海朗泰建筑装饰材料有限公司的主营业务板块包括了建筑装饰材料、化工原材料及相关产品等等。
事实上，随着案件的深入，程某勇骗取承兑汇票只是一系列案件中的冰山一角，具体所骗数字也远大于其一人所骗，而这一切的开始要从“指使之人”刘某清说起。
钢贸危机初显现 担保公司资金断
首先，要介绍几家公司：
1、上海市金山钢材市场管理有限公司(下文称钢材市场)，法定代表人刘某清；2、上海鑫泰融资担保有限公司(下文称鑫泰公司)法定代表人林某蕊，刘某清个人持股28%；3、上海中宝融资担保有限公司(下文称中宝公司)，刘某清个人持股30%。
2010年3月，金山钢材市场筹备开业，为了吸引商户，刘某清通过向银行贷款，和向朋友借款筹备了1.2亿的欠款借给入驻钢材市场的140余家企业作为启动资金，但之后有50余家企业的借款没有归还。
2011年后，钢贸危机开始显现，拥有敏锐嗅觉的银行开始大力催收此前下发的贷款，而且只收不贷。鑫泰担保公司资金链断裂，经营陷入了困境。据刘某清讲，那个阶段，鑫泰公司、中宝公司及钢材市场对外的担保贷款有12亿多，他们还了8.6个亿，还欠银行3亿多。
银行催缴、资金捉襟见肘、刘某清瞄上了一家刚开业的村镇银行——上海金山惠民村镇银行。刘某清便与林某蕊等商议，欲利用其控制的公司、关联公司等，以虚构的购销合同、虚假的增值税发票，向村镇银行融资，以缓解公司经营困难。
用刘某清的话讲，恰巧在公司经营陷入困境时，他们与刚在上海开辟业务的惠民村镇银行建立了联系。惠民村镇银行刚来上海，对钢贸企业出现的危机还未察觉，他们抓住了这个“机会”。
而上海金山惠民村镇银行(下文称惠民村镇银行)就是本案被骗主体四川天府银行的子公司。资料显示，上海金山惠民村镇银行成立于2012年1月19日，注册资本3亿元，由四川天府银行等发起成立，四川天府银行持股占比55%。
初来乍到忙展业 汇票承兑找东家
刚刚成立欲在上海崭露头角的银行、资金链断裂急需补血的企业，各自有着算盘的双方在业务开展方面不谋而合，火速签订了合作协议。2012年2月29日，惠民村镇银行与刘某清控制的中宝担保公司签订了1亿元额度的银行贷款《授信担保合作协议》。
那为什么与刘某清合作的是惠民村镇银行，但最后受骗的是四川天府银行呢？
经双方商议，惠民村镇银行对刘某清的这笔贷款准备用银行承兑票据的形式来兑付。如惠民村镇银行营业部兼零售业务部总经理傅某所说，通过票据形式发放贷款，可以为惠民村镇银行增加存款。存贷业务均可实现增长，正是惠民村镇银行开拓市场的契机。
但是一个问题却摆在了村镇银行的面前：惠民村镇银行刚成立，尚未取得有央行批准的银行承兑汇票承兑办理资质。如果申请该资质，至少需要一年以上的业务开办时间。
时间太长，任务又急，作为惠民村镇银行的实际控制人，四川天府银行理应对自己的儿子“有所扶持”。为此，惠民村镇银行与四川天府银行签署了《委托代理办理银行承兑汇票业务合作协议》。
通过这份协议，天府银行成为了惠民村镇银行承兑汇票业务的代理人。主要就是惠民村镇银行在承兑汇票到期日前代出票人按照金额向天府银行支付票款，天府银行作为承兑代理人和指定的付款代理人，向其客户签发的汇票进行承兑。
惠民村镇银行有了代理，刘某清又着急补血，合作便迅速进入到了落实阶段。据刘某清供述，其利用几十家商户，虚构证明贷款用途的合同及配套的增值税专用发票复印件，从惠民村镇银行前后共计申请贷款8400万。
无力清偿上法庭 律师矛头指银行
程某勇，则是这几十家商户的其中一户。与惠民村镇银行签好了协议，刘某清找到了程某勇，这也就出现了文章开头所呈现的程某勇受人指使骗取承兑汇票。
2012年7月15日，朗泰公司股东会决议向惠民村镇银行申请综合授信贷款300万元用于运营资金周转。惠民村镇银行提供给郎泰公司金额为600万元的《银行承兑汇票》，付款行为四川天府银行。
2013年2月，该笔贷款到期后，郎泰公司未偿还四川天府银行该笔借款。2013年11月，董某以四川天府银行、惠民银行员工身份报案称，刘某清，程某勇等人所在公司在于天府银行、惠民银行的银行承兑汇票业务中，逾期未将应付票款交出票银行。
随后南充市公安局以刘某清、程某勇等人涉嫌犯骗取票据承兑罪立案。判决书显示，至2016年12月20日，郎泰公司尚欠本金185.36万元，但程某勇的多出资产已被查封。
判决书显示，截至2015年4月30日，共有14家企业未归还本息，共骗取了四川天府银行签发的承兑汇票14张，合计金额8400万元，惠民村镇银行为上述14家公司垫款本金3157.1万元。
2019年7月份，南充市顺庆区人民法院审理了此案。
在案件审理的过程中，程某勇的律师将矛头指向银行。程某勇的律师表示，本案中，朗泰公司申请贷款时仅仅提供了《国内采购合同》复印件和增值税发票复印件，就通过了以严谨而著称的银行及其工作人员的审核，朗泰公司也就轻而易举地拿到了300万的贷款，这实在是匪夷所思。而银行对此的解释是银行风控系统无法辨识增值税发票的真假，但若银行风控系统无法辨识复印件的真假，又为什么不需要核对合同和增值税专用发票原件？或者通过国家税务局平台查验真伪？因此，不能排除被害人金山惠民明知朗泰公司提供的材料有虚假的，但为了业务需要，朗泰公司提供不真实的资料，而金山惠民睁只眼闭只眼并配合朗泰公司办理贷款。
而关于这些问题的解释，判决书中并未披露。对刘某清的判决书中也并未披露。
最终，南充市顺庆区人民法院判处程某勇犯骗取票据承兑罪，判处其有期徒刑1年，缓刑2年，并处罚金3万元。
近两年，广大中小企业的生意越来越不好做，原材料猛涨、人工成本节节攀升、环保整顿严厉......同时，困扰着众多企业主的还有承兑汇票这个老大难问题——“即使做了几单大生意，也见不着什么钱，拿到手的全都是承兑汇票”，某小企业老板如是说。
承兑汇票是很多中小企业的一大痛，同样也是铸造企业的一个痛。承兑汇票这个痛点现在让很多中小微企业叫苦不迭。有一种最最通俗的叫法——“可以流通的欠条”！是，承兑汇票说到底也是钱，但毕竟不是现金啊，企业发工资、交铺租、五险一金、缴税那都是需要白花花的银子的，你总不能拿张承兑汇票去缴税吧，分分钟被税局稽查的节奏啊。
承兑汇票成本高
对于中小企业的老板们来说，即便承兑汇票不是现金，但如果能够很好的流通或者贴现成本不高也就算了，可现实是承兑汇票使用的成本太高了。
某“深受其害”的企业老板就算了这么一笔账：去年企业的销售额3千万，其中承兑汇票占了60%，平时要用现金，于是有60%的汇票都是提前贴现的，全年共贴息了40多万，而去年一年的净利润才100万左右。利息就占了利润的一半，这还不算另外40%汇票的成本。
承兑汇票主要有以下成本：
时间成本：承兑汇票一般都是一年半年；
财务成本：汇票导致企业资金周转周期加长；
承兑汇票要是提前贴现，还要付好几个点的利息；
担保费：几十万的小额汇票有的银行还不收，需要担保公司担保；
车马费：很多汇票到期了也不能立马承兑，这拖延的时间成本就不说了，到期后企业为这事奔波的车马费、沟通成本又得花出不少。
可即算是这样，生意还得做啊，正如某小企业老板所说：“如果有家下游企业跟你进货，但他没有现金，只有承兑汇票，难道这生意你就不做了？再说了，还有好多是回头生意呢，双方在生意场都是有交情的，要是这单不做或许以后这条线就断了。”哎、真是无奈、纠结、心里苦啊。
承兑汇票现象乱
可以说，承兑汇票就是银行和大企业联合盘剥中小企业的吸血鬼。
其实中、农、工、建四大行和央企国企的承兑汇票还好一点，毕竟人家资本雄厚，大家都认。可一些小银行和小企业的承兑汇票往往到期后还要拖，因此转手给下家，别人也不要，这就导致了承兑汇票现象乱，因为所有人都不希望这玩意砸自己手里。
以下都是真实的例子：
某面料贸易公司一整年几乎没怎么收过现金，净收承兑，都快不够现金发工资了，于是老板想着如果到时候真的发不出工资，只能拿承兑去贴现了。
某纺织公司接了个50万元的承兑汇票，甲方应付货款30万，但却说给乙方50万的商业承兑汇票，还让乙方找他20万现金。
某小公司卖了一批白坯给另一家公司，本来钱并不多，但买方要付汇票，卖方当然不干了，但买方说没钱，只有汇票，还有一些超市的购物卡，问要不要。
还有一家企业做了一单生意，对方不知什么原因一直拖欠付款，俩个企业前前后后拉锯了半年，差点闹上了法庭，最后该企业终于收到了对方的商兑汇票，此时哪有什么抱怨，还有点窃喜呢，差点都收不回来了。你说这跟哪说理去。
这就是“劣币驱逐良币”效应，汇票从某种角度讲也是一种货币，但却是比“人民币”更“劣质”的货币，特别是商兑汇票，那是“劣”到家了，因此在实际使用过程中，承兑汇票就会“驱逐”现金。
下游企业在进货时或甲方向乙方购买产品服务时，如果手里同时有现金和汇票的话，他们肯定会选择用汇票给你付款。也许你会说，银行承兑汇票你要少收，商业承兑汇票你压根就别收啊。
话虽如此，但也是没办法啊，难道生意来了不做？难道非要先见钱再发货？很多时候都是交易已经快完成了对方才说只有商兑汇票，难道撕破脸？这个时候只能想着：下次多留个心眼吧。
取消承兑汇票是对小微企业最大的扶持
怎么解决中小企业融资难，中小企业融资难这是事实，因为一没抵押物，二来现在担保贷款难。
其实，眼下中小企业面临的最为直接的问题是，现在大厂付货款几乎都是承兑，微小企业购材料、工资、交税、付利息等等都要现金，这样就出现贴息，现在贴息3个多点，无疑利润就少了，这日子怎么过。要扶持中小企业，取消承兑汇票就是最大的扶持！
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